为进一步推动财政科学化、精细化管理，提高财政资源配置效率和专项债券资金使用效益，按照《国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发[2018]34号）、《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预[2020]10 号）、保定市财政局《保定市地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（保财债[2023]19号）文件要求，通过查阅资料、咨询专家、实地观察等程序，独立、客观、公正地开展了“曲阳县城区老旧小区管网改造及新建配水管网项目”的绩效评价工作，对立项决策、过程管理、项目产出、效益效果等方面进行了充分评价，形成了绩效评价结论。具体评价情况汇报如下：

    一、项目概况

    （一）项目背景

近年来，随着我国城市化进程的不断加快及国民经济的迅速发展，各级地方政府都加快了对于城市基础设施的建设，为城市更美好、更快捷方便的环境提供了重要保障。我国是水资源短缺的国家，特别是北方地区水资源缺乏的形势严峻，水资源短缺已经严重影响到一些城市的经济社会发展和居民正常生活。同时，全国仍有大量使用服务期限超过50年和材质落后的管网，导致管网水质合格率较出厂水降低;管道漏损严重,“爆管”现象频发，甚至引起全城停水。二次供水设施以屋顶水箱和地下水池为主，部分设施卫生防护条件差，疏于管理，二次污染风险突出，严重影响城镇供水安全。水质监测能力落后，导致用水安全得不到保障。

《关于加快城市供水管网改造的意见》中指出，充分认识加快城市供水管网改造的重要性;各地区、各部门要充分认识到解决城市缺水问题和加快城市供水管网改造的重要性，进一步加强对城市节约用水工作的领导，把加快城市供水管网改造、加强城市供水管网漏损控制作为当前城市节约用水工作的重点工作来抓，切实提高城市供水效率，为城市建设和经济发展提供安全可靠的供水保障。并进一步明确城市供水管网改造的目标和任务,城市供水管网改造的重点，是对运行使用超过50年、以及老城区中严重老化和漏损严重的供水管网进行改造。

    （二）项目实施情况及主要内容

1、项目主要内容

项目内容涉及曲阳县城区152个老旧小区（388万平方米）和130个机关企事业单位（100万平方米）自来水管网改造，包括二次加压设备、更换水表、管网更新等；延伸主城区配水管网29.6公里。

本项目估算总投资：29812.16万元，其中：建筑工程费25471.20万元，工程建设其他费用1630.76万元，预备费2710.20万元。

资金来源为专项债券和县财政出资。

项目实施期限：根据工程总承包合同约定，计划开工期为2022年10月1日，计划竣工日期2024年3月31日，建设期共547天。

2、项目批复情况

（1）曲阳县城市管理综合行政执法局于2022年2月9日取得曲阳县发展和改革局《关于曲阳县城区老旧小区管网改造及新建配水管网项目项目建议书的批复》（曲阳发改审字[2022]9号）。

（2）曲阳县城市管理综合行政执法局于2022年2月14日取得曲阳县发展和改革局《关于曲阳县城区老旧小区管网改造及新建配水管网项目可行性研究报告的批复》（曲阳发改审字[2022]16号）。

（3）2023年本项目事前绩效评估报告：编制单位为曲阳县城市管理综合行政执法局，咨询单位为企锦管理咨询有限公司。

（4）“一案两书”：2022年本项目专项债实施方、2023年本项目实施方案；2022年2月7日河北卓联律师事务所出具了【2022】卓联律非诉字009号本项目专项债券法律意见书；2022年2月14日石家庄中基会计师事务所对本项目出具了中基咨询【2022】第4007号专项财务评估咨询报告。

3、项目实施情况

曲阳县城市管理综合执法局于2022年通过公开招标方式确定了设计单位、施工单位和全过程工程咨询单位，其中：

①曲阳县市政工程有限公司为施工单位。

②江苏合谷建筑设计有限公司（牵头人）、河北龙和岩土工程有限公司（联合体成员）为设计单位。

③河北新万景建设集团有限公司为监理服务单位。

4、资金投入和使用情况

依据项目单位提供的《曲阳县城区老旧小区管网改造及新建配水管网项目2022年专项债券实施方案》、《曲阳县城区老旧小区管网改造及新建配水管网项目2023年专项债券实施方案》，项目总投资29812.16万元，其中资本金来源为财政资金5967.16万元，拟申请政府专项债券23845万元（已发行专项14000万元）。

截止2024年3月31日，本项目专项债券资金共支出14000万元，为支付给施工单位曲阳县市政工程有限公司的工程款。合同金额23112.38万元，合同规定按工程进度的85%支付工程款，2023年6月25日付款请示注明已完成16889.99万元，根据合同应支付工程款为14356.49万元。

    （三）项目绩效目标

1、总体目标

本项目属于市政民生工程，其作用是通过降低漏损、减少水资源浪费，避免水质二次污染、保证供水安全卫生，提升曲阳县市政基础设施建设水平，加速曲阳县经济建设进程。

2、年度目标

资金支付按合同要求执行，保证资金专款专用，工程款按工程进度及时拨付，资金管理更加规范，确保工程顺利建设。

    二、绩效评价工作开展情况

    （一）绩效评价的对象、目的和内容

1、绩效评价对象

本次绩效评价对象为曲阳县城区老旧小区管网改造及新建配水管网项目。

2、绩效评价目的

根据保定市竞秀区财政局印发的《关于印发<2023年区级财政重点绩效评价计划>的通知》（竞财监[2023]5号）要求，本次绩效评价目的为：

一是深入贯彻落实中央和省委、省政府关于全面实施预算绩效管理的重大决策部署，推动预算绩效管理提质增效，提高财政资源配置效率和财政资金使用效益。

二是深入贯彻落实县政府有关领导意见，对标先进，认真总结经验，深入分析问题和不足，切实采取有效措施，把曲阳县专项债券绩效管理各项工作落地落实,严格落实专项债承诺收益，用实际行动防范化解债务风险。

3、绩效评价内容

本次绩效评价的内容主要是本项目的决策情况、实施过程管理情况以及年度产出效益情况。

（1）项目决策情况。确定实施本项目是否具有相关政策文件，项目决策依据是否合理、程序是否合规；项目绩效目标制定是否合理，绩效目标设定是否明确；项目单位编制的预算是否科学、合理等情况；预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制；前期工作是否准备充分，是否按照计划时间完成。

（2）实施过程管理情况。年度计划到位资金是否落实；是否按计划及时支付资金；债券资金与实际需求是否匹配；评价项目资金管理制度是否健全，财务核算是否规范，财务监控、会计信息等方面是否完善，债券资金使用是否与计划用途一致，有无挤占、截留和挪用资金的情况；评价项目管理制度是否健全，各项规章制度执行是否到位，项目实施单位在具体作业过程监督管理、安全管理、环境影响等方面是否采取必要措施，管理过程是否进行了必要考核等情况。

（3）项目产出效益情况。项目产出的数量是否按合同完成，质量是否达标，是否具有时效性；通过实地调查等方式进行考核评价项目预期效果的实现进度及趋势。

    （二）绩效评价原则、依据、评价指标体系、评价方法

1、绩效评价原则

（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。

（2）统筹兼顾。单位自评、财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。财政评价应在单位自评的基础上开展，委托第三方机构实施。

（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

2、绩效评价依据

——《中华人民共和国预算法》

——《中华人民共和国会计法》

——《国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发[2018]34号）

——《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预[2020]10号）

——《保定市财政局关于印发<保定市地方政府专项债券项目资金绩效管理办法>的通知》（保财债[2023]19号）

    ——曲阳县财政局《曲阳县防范化解债务风险领导小组关于2023年专项债券项目绩效评价的通知》

——曲阳县城区老旧小区管网改造及新建配水管网项目相关资料

3、绩效评价指标体系

（1）绩效指标设计

指标体系整体框架由4项一级指标、12项二级指标、19项三级指标组成。指标数据来源于政府文件、基础数据表、财务报表、访谈、实地调研等。

项目决策：占权重分12分，用于考察项目立项依据的充分性、立项的规范性、绩效目标合理性、前期工作的充分性等情况。

项目过程：占权重分27分，从资金管理、组织实施两个维度考察资金到位、执行情况、财务管理监控的健全情况和项目管理执行的有效情况。

项目产出：占权重分40分，用于综合评价资金投入使用后的阶段性产出情况，考察项目实施实际的年度产出情况。

项目效益：占权重分21分，用于综合评价资金投入使用后的项目预期效果的实现进度及趋势。

（2）绩效评价等级

通过对指标体系量化评分，绩效评价分为四个等级，其中：分值≥90为“优”，80≤分值＜90为“良”，60≤分值＜80为“中”，分值＜60分为“差”。

4、绩效评价方法

本次评价坚持定量优先、定性与定量相结合的方式，始终遵循科学规范、全面系统、公正客观、合规合法、绩效相关的基本原则，综合运用比较分析法、因素分析法及文献分析法等方法开展此次评价工作。

（1）比较分析法。通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、综合分析绩效目标实现程度。

（2）因素分析法。通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。

（3）文献分析法。通过研读相关政策文件、媒体报道等其他资料，了解项目设立的背景、建设任务等项目信息。

    （三）绩效评价工作过程

本次绩效评价工作分为评价实施阶段、评价总结阶段和档案归整阶段三个阶段。

1、评价实施阶段

实施阶段主要包括访谈调研、基础数据及资料复核以及现场勘察。评价组对本项目相关负责人进行现场访谈，了解项目相关信息，并获取了相关业务资料、财务资料；复核了获取的相关业务资料、财务资料，对相关业务管理制度、资料真实性、合规性开展核查，并与本项目相关负责人沟通需要进一步完善的资料。与被评价单位沟通绩效评价中的评价意见，并签署了财政重点绩效评价工作底稿。

2、评价总结阶段

根据上述阶段实施的评价工作，对资料、信息等进行整理汇总，按照重点绩效评价工作通知的要求，撰写项目绩效评价报告初稿。

绩效评价报告初稿经绩效评价工作组内部讨论修改后，向项目相关负责人征询意见，并对反馈的意见进行逐一核实，然后按照核实后的有效意见对评价报告进行修改。

修改后的报告经内部审核后，评价人员签字并加盖公章，出具正式的评价报告。

3、档案归整阶段

按照重点绩效评价工作通知的要求，评价档案要做到“一项一档”。在出具提交正式评价报告前，将评价过程中的档案资料进行分类整理，并装订成册。

三、综合评价情况及评价结论

通过查阅本项目单位提供的项目资料，并结合现场实地勘查结果，该项目总体良好，资金安排总体符合国家政策规定，实施过程整体上规范有序，有效满足了城区居民生活需求。但项目存在不足之处，如：前期工作准备存在不规范的问题；债券资金支付比例较低；存在未按照合同约定支付等问题。

综合得分89分，评价等级为“良”。具体得分如下：

    四、绩效评价指标分析

    （一）决策情况

决策指标共设置3个二级指标、5个三级指标。该指标分值12分，得分为12分，占标准分值的100.00%。

本项目符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策相匹配；立项按照规定的程序申请设立，程序规范；债券资金申请经过科学预算编制，使用合规合理。

    （二）管理情况

过程指标共设置4个二级指标、6个三级指标。该指标分值27分，得分为27分，占标准分值的100.00%。

本项目管理制度健全、政府采购规范，资金按规定用途使用，符合相关的财务管理制度规定。

    （三）产出情况

产出指标共设置4个二级指标、5个三级指标。该指标分值40分，得分为35分，占标准分值的87.50%。

1、产出数量。该部分指标分值10分，得10分。

2、产出质量。该部分指标分值10分，得10分。

3、产出时效。该部分指标分值10分，得5分。失分原因：未按合同约定时间竣工。根据工程总承包合同约定，计划开工期为2022年10月1日，计划竣工日期2024年3月31日。就目前（审计报告日）情况看，工程尚未完工。

4、产出成本。该部分指标分值10分，得10分。

    （四）效益

效益指标共设置1个二级指标、3个三级指标。该指标分值21分，得分为15分，占标准分值的71.43%。主要为项目实施所产生的综合效益，对当地环境的影响、对当地城区居民的影响。失分原因为项目未能按照计划时间进行，项目实际进度及趋势与预期效果存在一定偏差等综合考虑，因此，扣6分。

    五、绩效评价中发现的主要问题及建议

    （一）项目存在超工期施工

根据工程总承包合同约定，计划开工期为2022年10月1日，计划竣工日期2024年3月31日。就目前（审计报告日）情况看，工程尚未完工。

建议：强化监督与评估，建立健全的监督机制，加强对施工工期的监督和评估。通过明确的考核制度，及时发现和纠正问题，推动施工工期的合理控制。按照合同约定工期跟进项目建设，就存在特殊情况，及时反映，避免项目建设滞后。

                                            曲阳县财政局

2024年6月28日